स्तरित दर्पण प्रकाश परावर्तन के सिद्धांत के आधार पर बनाया जाता है।
जब नियॉन प्रकाश चालू किया जाता है, तो उत्सर्जित प्रकाश दर्पण के पीछे प्रकाश स्रोत की एक आभासी छवि बनाता है। चूँकि कांच की सतह ऊष्मारोधी फिल्म से ढकी होती है, इसलिए प्राप्त प्रकाश का अधिकांश भाग परावर्तित होता है, और एक छोटा सा भाग अपवर्तित होता है। अपवर्तित प्रकाश उत्सर्जित दर्पण से टकराता रहता है, और इस प्रकार, यह मानव आँख को दिखाई देने लगता है।
स्तरित दर्पण ऊष्मारोधी फिल्म के गुणों का उपयोग करता है; कुछ प्रकाश लगातार दर्पण और कांच के बीच परावर्तित होता है, जबकि कुछ प्रकाश संचारित होता है, इस प्रकार अनंत भ्रम प्रभाव पैदा होता है।